跨境知识
2024-12-30
跨境企业资金活动管理规范之营运活动管理
营运活动是企业日常经营活动产生的资金支出，目的是保持生产经营各环节资金供求动态平衡，合理安排资金到采购、生产、销售等各环节，实现资金合理循环和周转，提高资金使用效率。因此，企业需要制定资金营运活动的管理控制流程来保障资金有效周转及资金安全。 资金营运活动的管理控制流程包括以下步骤： 1. 审批合法性：未经授权不得经办资金收付业务，并明确不同级别管理人员的权限。 2. 复核原始凭证的真实性和合法性：会计人员应对相关凭证进行真实性和合法性的复核，如有不符应拒绝付款，并向上级反映情况。 3. 收支数...