跨境应税行为免退税申报明细表填表说明
发布日期：2024-12-30
填表说明：
01第1栏“序号”栏由4位流水号构成（如0001、0002……，序号要与申报退税的材料装订顺序坚持一致。
02第2栏“跨境应税行为名称”及第3栏“跨境应税行为代码”按出口退税率文库中的对应编码和跨境应税行为名称填写。
03第4栏“合同号”为与境外单位签署的提供跨境应税行为的合同编号。
04第5栏“有关证明编号”，提供电影、电视剧的制作服务的，应供行业主管部门出具的在有效期内的影视制作许可证明；提供电影、电视剧的发行服务的，应提供行业主管部门出具的在有效期内的发行版权证明、发行许可证明；提供研发服务、设计服务、技术转让服务的，应提供与提供增跨境应税行为相对应的技术出口合同登记证或软件出口合网登记证。
05第6栏“出口发票号码”据实填写。
06第7栏“出口日期"；填写出口发票开具日期。
07第8栏“境外单位名称”为与之签署跨境应税行为合同的境外单位全称。
08第9栏“境外单位所在或地域”为与之签署路境应税行为合同的境外单位所在的或地域。
09第10栏“合同总金额（折美元）”为与境外单位签署的跨境应税行为合同的美元总金额，若为其他外币签署的折算成美元金额填列；第11栏“合同总金额（人民币）”为美元金额与在税务机关备案的汇率折算的人民币金额。
10第12栏“已确认跨境应税行为营业收入人民币金额”为累计确认跨境应税行为营业额的金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。
11第13栏“实际收款金额（折美元）”为从与之签署跨境应税行为合同的境外单位收款的美元金额，若为其他外币成交的折算成美元金额填列。
12第14栏“进货凭证号”，如果是增值税专用发票，填写增值税专用发票的发票代码+发票号码，否则填写其他退税凭证的号码。
13第15栏“供货方纳税人辨认号”据实填写。
14第16栏“开票日期”，为增值税专用发票或其他退税凭证的填开日期。
15第17栏“计税金额”，为增值税专用发票或其他退税凭证上的计税金额。
16第18栏“征税税率”，为按百分比的格式填写专用发票或其他退税凭证上的税率。
17第19栏“退税率”为跨境应税行为在退税率文库中对应的增值税退税率，如属退税率有特别规定，需按现行政策规定的退税税率填写。
18第20栏“申报增值税退税额”，自动盘算得出。
19第21栏“跨境应税行为类型”，对外提供研发服务的，填写“YFFW"；；提供设计服务的，填写“SJFW"；；提供广播影视节目（作品）的制作服务的，填写“GBYSZZFW"；；对外提供广播影视节目（作品）的发行服务的，填写“GBYSFXFW"；；提供技术转让服务的，填写“JSZRFW"；；提供软件服务的，填写“RJFW"；；提供电路设计及测试服务的，填写“DLSJCSFW"；；提供信息系统服务的，填写“XXXTFW"；；提供业务过程管理服务的，填写“YWLCGL"；；提供合同标的物在境外的合同能源管理服务的，直写"；HTNYGLFW"；；提供信息技术外包服务（ITO）的；提供技术性业务过程外包服务（BPO）的，填写“BPO"；；提供技术性知识过程外包服务（KPO）的，填写“KPO"；。
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