进口商单证审核的办法
发布日期：2024-12-30
（1）排列单据审核顺序
将审单记录表（CheckMemo）放在桌面右边，把单据放在面中间，单据的顺序是：汇票→商业发票→包装单……倒数第二个是保险单，倒数个是提单。要有固定的开头次序和固定的末尾次序，中间次序任意，然后把L/C放在桌面的左边。
（2）横审
①L/C如有修改，应以修改条款核对有关单据。
②将L/C从头到尾浏览一遍，每涉及一种单据，立即与单据原件核对，以达到单证一致。
③浏览L/C文句，并与单据核对，发觉“不符点”立刻记录在L/C审单记录表上。可在记录文字后面写上“改”“加”“补”等字。待改妥时，在这些字上面画圈表示已经改妥，无“不符点”了。绝不要在核对全部L/C完毕再一次写出所发觉的全体“不符点”，因为那样做很容易遗忘个别的“不符点”。当全体的“改”“加”“补”都已画圈，就表示单据已经全体改妥了。
④审完的单据反转放置在桌面中间未审单据前面，待全套单据审完，将已经反转放置的单据翻过来即可恢复原状。
（3）纵审
纵审的目标是要达到单单一致。
纵审的操作要领为：
①以发票为中心，与其他单据挨个核对，先将被核对的单据本身浏览一遍，然后与发票的相同材料核对是否一致。
②将提单与保险单核对。
经过横审和纵审没有发觉“不符点”，或发觉“不符点”已经改妥，即可以明确单据全体相符。
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