跨境电商现金收支法讲解：如何处理跨境交易的收入与支出
发布日期：2024-12-30
企业通常使用现金收支法来编制企业现金预算，这是一种直观、灵活、简便的现金预算编制方法，能够直接反映企业的现金收支情况，便于对企业资金管理进行分析及预算执行效果进行检验、比对。
现金收支法预算表编制公式为：期末现金余额 = 期初现金余额 + 现金收入 - 现金支出 + 现金余缺处理。企业可以根据需要以年度、季度、月度为周期来编制现金预算表。
编制现金预算表的步骤
1. 确认收入：根据本期销售预算以及应收账款、应收票据等情况，确认主营业务销售款项收回及前期应收账款、应收票据收回情况；
2. 确认支出：根据本期销售预算确认物资采购预算和变动成本预算，预测支出情况，并考虑固定成本、税费、设备购置等支出；
3. 看余缺：根据期初现金余额+本期收入-本期支出确认现金结余情况，并考虑其中变动因素，测算出现金更低需求量及资金使用计划。
需要注意的是，现金预算表只是对企业资金状况的一种预测和规划，实际执行过程中还需要根据具体情况进行调整和优化。同时，企业还需要加强内部控制，确保资金安全和有效利用。
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