跨境电商现金收支法讲解
发布日期：2024-12-30
企业通常应用现金收支法来编制企业现金预算。现金收支法是运用最为普遍的一种现金预算编制办法，它具有直观、灵巧、简便等特征，能直接反应企业的现金收支情形，便于对企业资金管理进行分析及预算执行效果进行检验、比对。
现金收支法预算表编制公式为：
期末现金余额＝期初现金余额＋现金收入—现金支出土现金余缺处置
企业可以以年度、季度、月度为周期来编制现金预算表。
现金预算表编制程序为:
①先确认收入，依据本期销售预算以及应收账款、应收票据等情形，确认主营业务销售款项收回及前期应收账款、应收票据收回情形；
②再确认支出，依据本期销售预算确认物资采购预算和变动成本预算，预测支出情形，并思考固定成本、税费、设备购买等支出情形；
③最后看余缺，依据期初现金+本期收入-本期支出确认现金结余情形，并思考其中变动因素，测算涌现金更低要求量及资金应用计划。
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