跨境应税行为免退税申报明细表填写说明
发布日期：2024-12-30
填表说明：
01 第1栏“序号”栏由四位流水号构成，用于标识申报退税的资料顺序，要与实际退税的资料装订顺序保持一致。
02 第2栏“跨境应税行为名称”及第3栏“跨境应税行为代码”应按照出口退税率文库中的对应编码和跨境应税行为类型填写。
03 第4栏“合同号”为与境外单位签订的提供跨境应税行为的合同编号。
04 第5栏“有关证明编号”，对于提供电影、电视剧的制作服务的，应提供在有效期内的影视制作许可证明；对于提供电影、电视剧的发行服务的，应提供在有效期内的发行版权证明、发行许可证明；对于提供研发服务、设计服务、技术转让服务的，应提供与之对应的、符合相关规定的合同登记证或软件出口合网登记证。
05 第6栏“出口发票号码”据实填写。
06 第7栏“出口日期”填写出口发票开具的日期。
07 第8栏“境外单位名称”为与之签订跨境应税行为合同的境外单位的完整名称。
08 第9栏“境外单位所在或地区”为与之签订跨境应税行为合同的境外单位所在的或地区。
09 第10栏“合同总金额（折美元）”为与境外单位签订的跨境应税行为合同的美元总金额，其他外币签订的金额需折算成美元金额填列。第11栏“合同总金额（人民币）”为美元金额与税务机关备案的汇率折算的人民币金额。
10 第12栏“已确认跨境应税行为营业收入人民币金额”填写的是累计确认的跨境应税行为营业额金额，以其他币种结算的需折算成人民币金额。
11 第13栏“实际收款金额（折美元）”为从与之签订跨境应税行为合同的境外单位收到的美元金额，其他外币成交的需折算成美元金额填列。
12 第14栏“进货凭证号”，如果是增值税专用发票，则填写发票代码+发票号码；否则填写其他退税凭证的号码。
13 第15栏“供货方纳税人识别号”需要填写供货方的纳税人识别号。
14 第16栏“开票日期”为增值税专用发票或其他退税凭证的开票日期，填写具体的日期。
15 第17栏“计税金额”为增值税专用发票或其他退税凭证上的计税金额，填写具体的数值。
16 第18栏“征税税率”需要填写具体的税率数值，一般为百分比的格式。
17 第19栏“退税率”为跨境应税行为的退税率，根据实际情况填写对应的数值，如特殊规定需按照现行政策规定填写。
第20栏“申报增值税退税额”，系统自动计算得出退税金额。
以上表格内容仅供参考，具体填写应根据实际情况和相关政策法规进行。
本内容来源于互联网，如若侵权请及时联系我们，我们将按照规定及时处理。
来源：https://www.kongkangroup.com/13902.html